กรอกรายได้ ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนเป็นภาพรวมทั้งปี เพื่อให้เทียบกันบนฐานเดียวกัน
Tax Calculator
คำนวณภาษีบุคคลธรรมดา VS นิติบุคคล
ลองเปรียบเทียบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได กับภาษีเงินได้นิติบุคคลจากกำไรสุทธิ เพื่อเห็นภาพก่อนตัดสินใจวางระบบบัญชีหรือเปลี่ยนรูปแบบธุรกิจ
เหมาะกับใคร
เครื่องมือนี้เหมาะกับเจ้าของกิจการ ฟรีแลนซ์ ผู้ประกอบการออนไลน์ และ SME ที่รายได้เริ่มสูงและอยากเห็นภาพเปรียบเทียบเบื้องต้นก่อนจัดเอกสารหรือคุยกับทีมบัญชี
ผลลัพธ์ไม่ได้แทนการตรวจเอกสารและคำปรึกษาภาษีเฉพาะราย เพราะค่าใช้จ่าย เงื่อนไขภาษี และรูปแบบการรับเงินของแต่ละธุรกิจอาจต่างกันมาก
Disclaimer: ผลลัพธ์นี้เป็นการคำนวณเบื้องต้นจากข้อมูลที่คุณกรอก ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะราย และยังไม่รวมภาษีหรือค่าใช้จ่ายอื่นที่อาจเกี่ยวข้อง
อัตราภาษีอ้างอิงจากข้อมูลกรมสรรพากร ณ วันที่ตรวจล่าสุด 9 พฤษภาคม 2026
รายการที่ยังไม่รวมในผลลัพธ์หลัก
- VAT
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- ภาษีเงินปันผล
- เงินเดือนกรรมการ
- ประกันสังคม
- ค่าใช้จ่ายต้องห้าม/บวกกลับทางภาษี
- สิทธิประโยชน์เฉพาะกิจหรือ BOI
หน้าหลักของเครื่องมือนี้ออกแบบมาให้เห็นความต่างของภาษีและอัตราเฉลี่ยก่อนลงลึกเอกสารจริง
ถ้าจะเปลี่ยนรูปแบบธุรกิจ ควรดูค่าบัญชี ผู้สอบบัญชี และ compliance ควบคู่กับภาษี
How To Read
อ่านตัวเลขภาษีให้เห็นทั้งภาพ ไม่ดูแค่ยอดสุดท้าย
ก่อนสรุปว่ารูปแบบไหนเหมาะกว่า ควรเข้าใจฐานคำนวณของแต่ละฝั่งและต้นทุนหลังเปลี่ยนรูปแบบธุรกิจควบคู่กัน
ทำไมรายได้สูงแล้วบุคคลธรรมดาภาษีสูงขึ้น
ภาษีบุคคลธรรมดาคำนวณแบบขั้นบันไดจากเงินได้สุทธิ ส่วนที่อยู่ในช่วงสูงขึ้นจะถูกคิดด้วยอัตราสูงขึ้น ไม่ได้หมายความว่ารายได้ทั้งหมดถูกคิดในอัตราสูงสุดทันที
อีกจุดที่ต้องระวังคือค่าลดหย่อนหลายรายการมีเพดาน และไม่ได้เพิ่มตามรายได้เสมอ เมื่อรายได้สุทธิเพิ่มเร็ว ฐานภาษีจึงอาจขยับขึ้นมากกว่าที่คาด
นิติบุคคลคิดจากกำไร ไม่ใช่รายได้ทั้งหมด
ฝั่งนิติบุคคลเริ่มจากหลักคิดง่าย ๆ คือรายได้ - ค่าใช้จ่าย = กำไรสุทธิ แล้วจึงนำกำไรสุทธิไปคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลเบื้องต้น
ค่าใช้จ่ายที่นำมาคิดควรเกี่ยวข้องกับกิจการ มีเอกสารรองรับ และบางรายการอาจมีเงื่อนไขภาษีหรือการบวกกลับ จึงต้องตรวจเอกสารจริงก่อนใช้ตัวเลขตัดสินใจ
SME ใช้อัตราอะไร
เครื่องมือนี้ให้เลือก SME เมื่อเข้าเงื่อนไขทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท เพื่อประมาณการด้วยอัตรา SME
- กำไรสุทธิ 0 - 300,000 บาท: 0%
- กำไรสุทธิ 300,001 - 3,000,000 บาท: 15%
- กำไรสุทธิตั้งแต่ 3,000,001 บาทขึ้นไป: 20%
ไม่ควรดูภาษีอย่างเดียว
การเปลี่ยนเป็นนิติบุคคลอาจช่วยให้เห็นต้นทุนและกำไรชัดขึ้น แต่ต้องมีความพร้อมด้านงานหลังบ้านด้วย
- ต้นทุนทำบัญชีรายเดือน
- ค่าผู้สอบบัญชีและค่าปิดงบประจำปี
- งานเอกสารรายเดือนและการเก็บหลักฐานค่าใช้จ่าย
- ความพร้อมในการแยกบัญชีส่วนตัวกับบัญชีกิจการ
- ภาระ compliance หลังจดบริษัท เช่น ยื่นแบบและจัดทำงบการเงิน
Reference
อัตราที่ใช้ในเครื่องมือนี้
อัตราภาษีอาจเปลี่ยนได้ ควรตรวจประกาศและเอกสารจริงก่อนใช้ตัดสินใจ
ภาษีบุคคลธรรมดา
ใช้อัตราก้าวหน้า 0%, 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% และ 35% ตามช่วงเงินได้สุทธิ
ดูอัตราจากกรมสรรพากรภาษีนิติบุคคล SME
กำไรสุทธิ 0 - 300,000 บาทแรก 0%, 300,001 - 3,000,000 บาท 15%, และตั้งแต่ 3,000,001 บาทขึ้นไป 20%
ดูอัตราจากกรมสรรพากรภาษีนิติบุคคลทั่วไป
คำนวณจากกำไรสุทธิ โดยเครื่องมือนี้ใช้อัตราประมาณการ 20% เมื่อไม่ได้เลือกเงื่อนไข SME
ดูฐานภาษีจากกรมสรรพากรFAQ
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการเปรียบเทียบภาษี
บุคคลธรรมดาเสียภาษีสูงสุดกี่เปอร์เซ็นต์?
อัตราสูงสุดคือ 35% สำหรับเงินได้สุทธิส่วนที่เกิน 5,000,000 บาท แต่เป็นอัตราเฉพาะส่วนตามขั้นบันได ไม่ใช่รายได้ทั้งหมดถูกคิด 35% ตั้งแต่บาทแรก
นิติบุคคลเสียภาษีจากรายได้หรือกำไร?
นิติบุคคลคำนวณภาษีจากกำไรสุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการและปรับตามเงื่อนไขภาษี ไม่ใช่คำนวณจากรายได้ทั้งหมดโดยตรง
SME ใช้อัตราภาษีอะไร?
เมื่อเข้าเงื่อนไขทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาทและรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท เครื่องมือนี้ใช้อัตรา 0% สำหรับกำไรสุทธิ 300,000 บาทแรก, 15% สำหรับส่วน 300,001 - 3,000,000 บาท และ 20% สำหรับส่วนที่เกิน 3,000,000 บาท
จดบริษัทแล้วภาษีลดลงเสมอไหม?
ไม่เสมอ ตัวเลขภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของการตัดสินใจ ต้องดูค่าใช้จ่ายจริง เอกสาร ต้นทุนทำบัญชี เงินเดือนหรือเงินปันผล และภาระ compliance หลังจดบริษัทด้วย
Initial Review
อยากดูตัวเลขจากเอกสารจริงก่อนตัดสินใจ?
ส่งข้อมูลรายได้ ค่าใช้จ่าย รูปแบบธุรกิจ และเอกสารที่มี ทีมงานจะช่วยประเมินเบื้องต้นว่าควรเริ่มจากการจัดเอกสาร วางแผนภาษี หรือดูความพร้อมก่อนจดบริษัท